Čeští penzisté se mohou mít brzo lépe než ti v Německu

- Penze autor: Redakce NašePeníze.cz

Němečtí penzisté jsou na tom lépe než čeští. To se ale může brzy změnit. Klíč je ve třetím pilíři. Státní podpora českého 3. pilíře je vyšší než podpora srovnatelného německého programu Rürup. Kdy zvítězí Češi a kdy vládnou Němci?

Český 3. pilíř to natřel německému Rürup. Čeští penzisté by se tak do budoucna mohli mít lépe, než ti v Německu. Foto:SXC

Český 3. pilíř to natřel německému Rürup. Čeští penzisté by se tak do budoucna mohli mít lépe, než ti v Německu. Foto:SXC,zdroj: NašePeníze.cz

Důchodový systém Rürup je pojmenován po ekonomovi Hansi-Adalbertovi Rürupovi, který ho pomohl v roce 2005 přivést na svět jako možnost využít státem podporovaného penzijního spoření pro ty, kteří nemohou spořit systémem Riester. To znamená pro OSVČ a pro ty, kteří nejsou členy 1. pilíře německého penzijního systému. Těm se také Rürup vyplatí nejvíce, i když možnost uzavřít si toto spoření mají všichni.

Na německém trhu se Rürup vyskytuje ve třech formách. Buď jako kapitálové životní pojištění, u kterého jsou nastřádané finanční prostředky úročeny technickou úrokovou mírou od 2,25 %. Dále jako investiční životní pojištění, u kterého jsou příspěvky vkládány do investičního fondu a pro střadatele se tím otevírá možnost větších zisků, ale za cenu tržního rizika. Třetí formou je pak hybrid prvních dvou možností, kde si klient sám zvolí, jaká část příspěvků poputuje do investičních fondů.

U spoření Rürup funguje státní podpora na principu odložené daně. Veškeré příspěvky do systému jsou daňově odečitatelné jako zvláštní výdaje a snižují tak základ daně. Maximální roční vklad i maximální podíl příspěvku, který je daňově uznatelný, se každý rok mění. V roce 2012 je možné odepsat z daní 74 % vložené částky +2 % s každým dalším rokem. Od roku 2025 bude možné odepsat 100 % příspěvků.

Maximální daňově uznatelný vklad se zvyšuje o 400 EUR ročně (800 EUR pro manželské páry). V roce 2012 je to 14 800 EUR (29 600 EUR pro páry). Maximální vklad bude možné vložit v roce 2025 ve výši 20 000 EUR/rok (40 000 EUR/rok pro manželské páry).

Tabulka 1: Vývoj možných vkladů a daňově uznatelného podílu příspěvku v čase

rok

2012

2013

2014

2025

Maximální vložená částka pro jednotlivce

14 800 EUR

15 200 EUR

15 600 EUR

20 000 EUR

Maximální vložená částka pro man. páry

29 600 EUR

30 400 EUR

31 200 EUR

40 000 EUR

Daňově uznatelný podíl příspěvku

74 %

76 %

78 %

100 %

Zdroj: Vlastní výpočty autora

Pokračování a srovnávací tabulka na další stránce článku...

Tagy: Německo Česko důchod peníze reforma penze 3 pilíř