Daří se vám podnikání? Na státní důchod nespoléhejte

- Penze autor: Redakce NašePeníze.cz

I při vyšších ziscích z podnikání je státní důchod nízký. Zejména pro podnikatele s vyššími zisky však není rozhodně řešením platit dobrovolně více na důchodovém pojištění. Správnou volbou je vlastní investování. Podívejme se na praktický příklad.

Ilustrační foto

Ilustrační foto, zdroj: freeimages.com

Ročním příjmem ovlivňujícím výši státního důchodu podnikatelů a živnostníků je vyměřovací základ neboli částka, ze které bylo zaplaceno v daném roce sociální (důchodové) pojištění. Nikoliv tedy roční příjem nebo hrubý zisk (příjem – výdaj), ale vyměřovací základ. U OSVČ s vyšším ziskem je vyměřovacím základem polovina daňového základu. Dobrovolně je však možné si určit i vyšší vyměřovací základ, což je pozitivní s ohledem na výši státního důchodu, ale v konečném důsledku je rozhodně výhodnější volné peníze investovat.

Jak zjistit osobní vyměřovací základ

Dva základní vstupní údaje při výpočtu státního starobního důchodu jsou získaná doba pojištění v celých ukončených letech a osobní vyměřovací základ, což je při výpočtu státního důchodu v roce 2016 zjednodušeně řečeno průměrná měsíční mzda za roky 1986 až 2015.

Praktický příklad

Podnikatel pan Novák dosáhl za rok 2015 hrubého zisku (příjem – výdaj) 800 000 Kč. Vyměřovacím základem je 400 000 Kč (800 000 Kč x 50 %). Tento vyměřovací základ odpovídá měsíční hrubé mzdě 33 333 Kč (400 000 Kč: 12 měsíců).  

Proč neplatit dobrovolně více

Při odchodu do státního důchodu klesá podnikatelům a živnostníkům s vyššími zisky značně životní úroveň, na což je potřeba se včas připravit vlastní finanční strategií. Dobrovolně platit více na dobrovolném důchodovém pojištění není pro podnikatele s vyššími zisky dobrým řešením.

Praktický příklad

Podnikatelka paní Černá měla za rok 2015 hrubý zisk ve výši 1 200 000 Kč. Vyměřovací základ je tedy 600 000 Kč (1 200 000 Kč x 50 %). Vypočítáme si starobní důchod paní Černé ve dvou variantách dle legislativy roku 2016. Veškeré výpočty jsou zjednodušeny, neboť všechny výpočty jsou v současné hodnotě a dle současné legislativy a počítáme, že paní Černá podnikala po celou dobu. 

  • V první variantě budeme počítat, že osobní vyměřovací základ za všechny roky je na stejné úrovni jako za rok 2015, tedy 50 000 Kč (600 000 Kč : 12 měsíců). Paní Černá získá dobu pojištění v rozsahu 43 let. Ročně zaplacené sociální (důchodové) pojištění by bylo 175 200 Kč (600 000 Kč x 29,2 %). Při zjednodušeném výpočtu za 30 let (1986 až 2015) by to bylo v současné hodnotě 5 256 000 Kč (175 200 Kč x 30 let). 
  • Ve druhé variantě budeme počítat, že osobní vyměřovací základ za všechny odpracované roky bude 100 000 Kč, neboť paní Černá platila dobrovolně na sociálním (důchodovém pojištění) dvojnásobně vysokou částku než odpovídalo dosaženému zisku. Při zjednodušeném výpočtu za 30 let (1986 až 2015) by to bylo v současné hodnotě 10 512 000 Kč (350 400 Kč x 30 let). 

Tabulka 1: Výpočet důchodu podnikatele s dobrovolnými příspěvky na sociální pojištění

Text

První varianta

Druhá varianta

Osobní vyměřovací základ

50 000 Kč

100 000 Kč

První redukční hranice

(do 11 883 Kč, ze 100 %)

11 883 Kč

11 883 Kč

Druhá redukční hranice

 (od 11 883 Kč do 108 024 Kč, z 26 %)

9 911 Kč

22 911 Kč

Výpočtový základ

(součet redukčních hranic)

21 794 Kč

34 794 Kč

Zápočet za odpracované roky

(43 let x 1,5 %)

64,5

64,5

Procentní výměra důchodu

(výpočtový základ x zápočet v procentech)

14 058 Kč

22 443 Kč

Základní výměra důchodu

2 440 Kč

2 440 Kč

Měsíční důchod

(základní + procentní výměra)

16 498 Kč

24 883 Kč

Zdroj: vlastní výpočet autora


Read more: http://www.investujeme.cz/dari-se-vam-v-podnikani-na-statni-duchod-nespolehejte/#ixzz45deTLj5p

Tagy: důchod peníze penze podnikání výše penze výpočet penze

Zdroje: investujeme.cz